解读史上最强年终减税！ 多拿1元多交2310元税？ ！

为什么你赚的钱少了却要交更多的税？ 为什么要多花一美元并多付数千美元？ 为什么年终奖用了税收优惠，实际却多交了税？

近日，有朋友向美食攻略投诉，称领了6万多元的年终奖，12月份发到工资里，却被扣了2万多元的税。

而他的哥们拿到了8万元的年终奖，却只交了7000多元的税。

这位朋友说心里有一万匹草泥马在奔腾：这到底是怎么回事？

为什么你赚的钱少了却要交更多的税？ 为什么要多花一美元并多付数千美元？ 为什么年终奖用了税收优惠，实际却多交了税？

相信很多厨友对于年终奖的纳税有类似的疑惑。 今天小编就来帮你理清这件事！

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最新个税政策一览

2018年底，国家对个人所得税进行了调整。 免征金额由3500元提高到5000元。 各应纳税所得额上下限发生变化，速算扣除数也相应发生变化。 调整后的个人所得税税率表如下：

此外，自2019年1月1日起，扣除子女教育费用、继续教育费用、大病医疗费用、住房贷款利息费用、住房租金费用、养老费用等六项专项后，可计算个人收入。

如果您符合专项扣除的相应条件，请尽快下载国家税务总局发布的“个人所得税”APP，收集信息并进行申报~~

（这个APP长这样）

此外，2018年12月27日，财政部发布《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接的通知》，年终奖金个税优惠延期至2021年12月31日.

居民个人领取一次性年度奖金的，可选择计入年度综合所得计税； 他们也可以选择不并入，而是将奖金数额除以12月获得的数额，根据税率表确定税率和速算数征税。

两种不同的计税方式带来完全不同的结果！

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如何计算月薪、双薪、年终奖金和纳税？

下面我们来计算一下月薪、双薪、年终奖应该怎么交税，要交多少税。

首先，每月工资的应税收入=收入-五险一金-5000-专项扣除。 根据上面的税率表，在计算税款前确定相应的税率和速算扣除额。

也可以简单计算为：月工资应纳税所得额*税率-速算扣除数，两者结果相同。

比如美国比特币应纳税所得额，小A月工资1万元，五险一金缴纳3000元。 6项专项中，只有满足子女教育费用的一项可以扣除1000元。 那么小A每月的应税收入为10000-3000-5000-1000=1000元。

1000元对应的税率为3%，速算为0，所以小A每月的应纳税额为1000*3%-0=30元。

下面说一下年终奖利用个人税收优惠政策的抵扣问题。

将年终奖除以12个月后获得的金额，即可得出相应的税率。 年终奖应纳税额=年终奖金额*对应税率-速算扣除数。

比如小A月薪1万元，年终奖5万元。 先计算50000/12=4166.67元，对应税率为10%，速算扣除数为210。

因此，小A的5万元年终奖应纳税=5万元*10%-210=4790元。

值得一提的是，由于今年的年终奖税收优惠政策仍然有效，只是税率发生了变化，因此会出现同等金额所需缴纳的税款大幅减少的情况。

比如年终奖3万元，30000/12=2500元，去年应纳税30000*10%-105=2895元，今年应纳税30000*3%=900元，足足减少了近 70%。

此外，现在很多公司都采用年终双薪的形式来激励员工。

根据现行税法，如果除双薪以外没有年终奖，或者双薪和年终奖在同一个月发放，那么双薪可以计入年度一-税收计算的时间奖金。

如果双薪与年终奖分月发放，则双薪与当月工资收入一起计算。

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年终奖税有哪些陷阱？ 如何避免？

话虽如此，虽然今年年终奖的税收优惠很多，但也埋下了很多陷阱。

(1)首先说说年终奖多一元美国比特币应纳税所得额，少几千手。

例如，年终奖金为36000，则36000/12=3000，则应纳税额为36000*3%-0=1080元。

但如果年终奖是36001元，36001/12=3000.08元，应纳税额是36001*10%-210=3390.1，是前者的三倍多！

你注意到了吗？ 首先，1元的差额实际上跨越了一个征税区间。 前者对应的税率为3%，后者对应的税率为10%。

月薪也会有这个问题，那为什么月薪税不这么跳呢？ 因为每个月的工资税计算本身​​就是用应税收入找到相应的税率并进行速算扣除。

年终奖是用1/12的应纳税所得额求出相应的税率，然后用全部应纳税所得额乘以税率，但速算只是加倍，而不是12倍。

这样的坑点出现在每个计税区间的临界点，即3000元、12000元、25000元、35000元、55000元和80000元，12个月对应的年终奖金额分别为36000元和144000元, 300,000, 420,000, 660,000, 960,000。

那么，如果跨越了这些临界点，那么年终奖最少应该是多少，才能让到手的金额多于这些临界点呢？

答案很简单：在任意两个相邻的临界点之间，年终奖越高，拿到的金额就越高。

因此，在上述两个相邻的临界点之间，我们需要找到一个平衡点，使得该点收到的金额与之前的临界点一样多。 超过这个点之后，收到的金额就会比它多。

我们以区间(36000, 144000)为例，假设此时的年终奖金额为X。

那么36000-(36000*3%-0)=X-(X*10%-210)，可以得到X大约是38570元。

同理可得到其他均衡点为16.05万元、31.83万元、44.75万元、70.65万元、112万元。

对应的步进范围为(36,000, 38,570], (144,000, 160,500], (300,000, 318,300], (420,000, 447,500], (660,000, 706,500], (960,000, 112万]。

发放年终奖时，最好避开这些区间，否则会出现“该发的比较多，收到的却比较少”的情况。

（2）再看文章开头朋友的问题：6万多的奖金被扣了2万多的税。

他的6万多元奖金虽然是一次性的全年奖金，但公司还是和他12月份的工资一起发了。 .

明明用年终奖和个税优惠可以省很多税，但是公司的财务给你混在一起了，你也懒得单独算了。 当你遇到这种愚蠢的缺乏资金时，你不得不承认这一点。

(3) 那么，使用年终奖个税优惠真的更优惠吗？

假设小A月薪5000元，五险一金每月1000元，年终奖11000元。

如果他的年终奖使用个人税收优惠，他每个月的工资不用交税，年终奖的税是11000*3%-0=330元。

如果不用这个算法呢？ 这笔年终奖可以并入他每年的个人综合收入中计税。 那么他的年应税收入=（5000-5000-1000）*12+11000=-1000元，就不用交税了。

因此，如果你的年收入（包括年终奖）低于12个月免税和扣除额的总和，最好不要使用年终奖的税收优惠。

(4)最后说一下：如果年薪固定，月薪和年终奖税怎么分配税最少？

在本节中，为了计算方便，我们忽略各种扣除。

假设小A的年薪是12万元，有以下三种情况：

●如果12万作为月薪发，每个月发1万，全年交税（10000*10%-210）*12=9480元。

●如果将这12万元全部作为年终奖发放，则年纳税为12万元*10-210=11790元。

● 如果平均月供8000元，年终奖24000元，年纳税（8000-5000）*3%*12+24000*3%=1800元。

就这个例子而言，最后一个方案对小A来说是最划算的。

有没有办法知道任何年薪的月薪和年终奖如何分配？

首先，每个月的工资有5000元的免税额，所以全年有6万元的免税额。 如果年薪不超过6万元，放在月薪里也可以。

年薪6万元以上的部分（设为X）月薪和年终奖不同：

在“不超过36000元”这一类里，月薪和年终奖应税的计算方式是一样的，放哪里都无所谓。

又因为这个摊位是所有摊位中征税最少的，所以你先把这个摊位分别填入月薪和年终奖。

所以，月薪和年终奖一共可以放下3.6+3.6=72000元。

随后两人也进入了3.6万-14.4万元区间。 在这个档位里，月薪的应纳税额明显少于年终奖的应纳税额，所以接下来的144000-3.6=108000先放在月薪里面。 .

至此，月薪的应纳税额已经是14.4万。 如果接下来的涨幅放在月薪上，对应14.4万-30万的档位； 如果放在年终奖里面，对应的是3.6万到14.4万的档位。

之前的应纳税额已经确定，年薪增加Y，这部分Y是计入月薪还是计入年终奖，以Y扣除的税额少者为准。

如果Y放在当月工资中，则扣除的税额等于当月工资中已缴纳的税款减去上期税款144000元的总和，即：

20%(Y+144000)-1410*12-(10%*144000-210*12)=20%Y。

如果将Y放在年终奖中，扣除的税款等于年终奖中缴纳的税款减去之前税款36000元的总和，即：

10%(Y+36000)-210-3%*36000=10%Y+2310。

当 20%Y