基于区块链的传统资金管理模式的变革与创新

克里县铁路局资金清算所

摘要：资金管理对企业正常运营的重要性不言而喻。 随着企业对资金管理的要求越来越高，传统的资金管理模式已经难以满足企业发展的需要。 在区块链背景下，正是企业变革和创新传统资金管理模式的好时机。 基于此，本文简要探讨区块链背景下传统基金管理模式的变革与创新。

关键词：区块链资管改革创新

一、简介

随着百度币、比特币、Q币等虚拟货币在全球的兴起，越来越多的人开始关注区块链的应用，包括世界各国政府、学术界和产业界。 区块链技术也在此基础上得到快速发展比特币资金流向软件，同时带动了相关的模式创新和技术变革。 目前，区块链在一些行业的应用已经相当突出，尤其是金融行业的转型创新。 企业不妨结合区块链技术的优势，根据自身发展，对传统资金管理模式进行改革创新，高效管理企业资金。 众所周知，传统的资金管理模式或多或少存在一些问题，而随着企业规模的不断扩大，传统资金管理模式存在的问题会更加突出。 因此，企业需要及时调整资金管理模式。 在区块链发展的大背景下，企业应抓住这一机遇，组织相关研究人员顺势而为，变革创新资本管理模式，或可将企业发展推向一个新的阶段。

二、区块链概述

(一)概念

区块链是按照时间顺序叠加加密数据，生成不可逆的永久记录。 以一个小区域的房屋买卖为例，如果只允许本地人买卖该区域的房屋，并且只有一个中介可以打印并保存交易记录，并且交易记录会被封存在不同的邮箱中，只有房子的主人有钥匙，所以每间房子的产权交易记录就是一条信息链。 新记录可以塞进邮箱，成为新信息链的最新一环，不能取出修改。 这是区块链的直观解释。

(2) 优点

1. 更安全

传统的信息保护往往是通过层层叠加的计算机技术来实现的。 特别是对于一些高价值的数据信息，不仅有专门的计算机设备、计算机网络等，还有一系列高端的保护软件。 在区块链技术下，信息和数据不仅可以永久存储和共享，关键是不可逆向修改。 实践也证明，这种方式的信息数据安全性更高，不易被黑客攻击。

2. 更聪明

互联网时代，人们更加注重智能，区块链技术与此不谋而合。 在区块链的背景下，如果其中一个参与方出现问题，比如网络问题、系统故障、黑客攻击等，都不会影响系统的正常运行，甚至系统会在之后自动完成数据同步。参与者解决了问题，并继续工作。 这比传统的信息管理更智能。 事实也证明，区块链确实更加智能。

3.更高效

在区块链的背景下，企业之间的大规模合作会更有效率。 过去，企业之间的大规模合作往往需要通过寻找相互信任的“上级”机构，或者双方共同组建的第三方机构来组织协调整个合作过程。 事实上，这种方法有几个局限性。 在区块链技术下，两家公司共同维护一个系统，通过智能合约的形式实现合作。 这样一来，一方面可以在职责明确的前提下，让双方的合作更加灵活，另一方面也可以降低双方的合作成本，获得更大的收益。 因此，区块链从多个角度来看更高效。

3、传统资金管理模式存在的问题

（一）资金回流困难，管理效率低下

无论采用哪种资金管理模式，应收账款都是管理中的难题。 企业会有大量的应收账款。 如果不能及时收回，就会产生大量坏账，甚至可能导致企业无法正常经营。 但传统模式下资金回笼难的问题一直存在。 一是资金管理模式在企业使用上更注重“资金”，“管理”更多是表面工作，不符合企业需求。 二是企业因信用政策、客户信誉、金融工具等因素，未与对方约定保证应收账款全额收回。 此外，还有不可抗拒的因素，如对方企业倒闭等。 资金回笼困难，管理效率下降也是理所当然的。

（二）内部控制流于形式

内部控制对企业资本管理的重要性不言而喻。 尽管意识到这一点，但仍有部分企业的资本管理内部控制仍流于形式，主要表现在责任归属不明确、管理流程不畅、忽视不相容岗位分离等。 长此以往，很可能对公司的资金链和现金流稳定性造成较大影响。 此外，内部控制流于形式是许多企业腐败案件发生的主要原因。 货币资金可以说是企业的生命线。 没有资金比特币资金流向软件，任何企业都难以生存。 基于这两点，企业应重点关注如何根据自身情况，结合《企业内部控制制度》，实现各资金管理模式下的内部控制。

（三）风险防范体系不完善

无论什么样的企业，无论什么样的资金管理模式，风险都是客观存在的。 但是，只要有良好的风险防范体系，风险也是可以防范的。 造成企业资金风险系数高的原因有很多，比如资金管理不到位、内部控制不完善、应收账款回收困难等，在一定程度上可以说资金管理链条上的任何一个环节都没有到位。 可能给企业带来财务风险。 在这种情况下，风险防范体系的建设就显得尤为重要。 但调查发现，事实是仍有不少企业特别是中小企业忽视了风险防范体系的建设，导致企业资金风险系数较高。 因此，在资金管理模式下，企业需要进一步完善自身的风险防范体系。

（四）投融资渠道单一

资金是企业正常运营的根本保障，大部分企业的资金来源除自有资金外，基本靠投融资。 但是，通过对我国大部分企业投融资渠道的研究，不难发现投融资渠道相对单一的问题。 这不符合资金管理的需要。 主要原因有缺乏统一的长远规划、银行信贷仍是省管企业融资的主要渠道、债务结构明显不合理等，还缺乏信息获取渠道。

4、区块链背景下，需要资本管理模式变革与创新

（1）建立区块链下公开、透明、无歧义的应收账款账务管理

据网易新闻报道，区块链旗下一些机构积极研究并尝试将区块链技术应用于“公益账本”，如支付宝旗下的蚂蚁金服等，立足现状取得了不错的效果。 让公益更加公开透明，让更多人参与公益。 同样，为了督促企业合作的对方按时守信归还应收账款，企业不妨在区块链下建立“应收账款账本”，让应收账款更加透明公开，让既不一边是迷茫。 这种“应收帐簿”一方面可以让对方在信用维护压力下及时足额偿还贷款，另一方面也有利于规范市场的建设. 可以说，这项措施的加入，不仅有利于企业资金的管理和发展，也有利于我国市场经济的发展。

(2) 明确区块链下资金管理职责，实现内控

2016年9月，PeerNova与State Street合作，利用区块链技术追踪资金来源和去向，利用区块链不可篡改、安全等特点，开发了基于Cuneiform平台的程序，可以更精准地追踪资金流向资金，从而为 State Street 提供更加透明、及时和可审计的报告。 基于此，企业也可以利用区块链的特性，结合自身的资金管理流程，设计一个类似的平台来追踪资金的来源和去向。 在这种情况下，资金管理的职责将更加明确，资金管理的有效性将得到提升。 在此基础上，内部控制的实施将比以往更加容易，改善了部分企业内部控制的流于形式。

（3）建立区块链下的资金管理系统，实现风险防范

首先，需要明确的是，资金管理体系建设有利于企业资金管理。 如今，区块链技术优势凸显，在此基础上构建资金管理系统，将进一步提升企业资金管理水平，这一点应该是毋庸置疑的。 此外，管理体系建设还可以帮助企业防控资金风险。 利用区块链的优势构建资金管理系统，第一个优势是有利于企业资金管理信息的维护，信息本身的安全性会得到提升； 二是有利于企业控制现金流，及时发现问题。 第三个优势 可以更好的保证企业资金链的稳定，风险指标会下降。 基于这三点，企业应积极探索在区块链下的资金管理模式中建立资金管理体系。

（4）建立区块链下的互联网金融平台，拓宽投融资渠道

近年来，互联网金融平台发展迅速，但其信息安全问题较为突出，因此该方式在企业中的应用受到限制。 随着区块链技术的发展，我们可以将区块链技术应用于互联网金融平台，打造更安全、更智能、更高效的金融平台，使平台的信息安全得到一定程度的保障。 基于此，企业不仅可以在需要融资时发行自己的虚拟货币筹集资金，还可以利用闲置资金购买其他企业的虚拟货币进行投资。 如此一来，投融资过程将更加智能高效，增加企业的投融资渠道。

5.结论

众所周知，资金是企业发展的“新鲜血液”，资金管理是“血库”。 在区块链的应用趋势下，各个领域的人们都看到了它的优势和发展空间。 在资金管理方面，为进一步改善传统资金管理模式的弊端，有效利用区块链的优势对传统资金管理模式进行改革创新，将是一种先进的选择，有利于提升企业的资金管理水平。

参考：

[1] Jackie Hyland、Arjun Kapal、Julia Chatterley 等。区块链：颠覆还是服务？ [J]. It经理世界, 2016(9):20-23

[2] 王一峰． 企业集团资金管理存在的问题及对策[J]． 中外企业家，2017（2）

[3]于义坤． 区块链对资金流审计的影响[J]. 时代财经周刊，2017(2)